Налоговые льготы для пенсионеров
Введение
Актуальный вопрос у людей, достигающих пенсионного возраста — есть ли льготы пенсионерам? Уровень зарплат у каждого человека разный, будущая пенсия формируется из множества факторов, включающих в себя стаж, доходы и современную разработку – бальную систему. Льготы, рассчитанные на поддержание уровня жизни пенсионера, включают в себя снижение налоговой нагрузки, создание социального пакета. Актуальными для большинства являются именно налоговые послабления. Подобные льготы помогают сохранить бюджет, сэкономить, поскольку для пенсионеров выплаты по старости (инвалидности) – основной (и часто единственный) источник дохода.
Лица, вышедшие на пенсию по достижению возраста, в результате получения инвалидности, могут рассчитывать на предоставление им следующих налоговых льгот:
- Имущественных (оплата коммунальных услуг и прочих взносов).
- Земельных (оплата дачи, земельного участка).
- Транспортных (снижение налога при оплате за автомобиль).
- Юридических (решение важных вопросов, в которых задействуются юристы).
- НДФЛ (подоходный).
Все существующие в данном вопросе тонкости, нюансы и особенности, имеющиеся в регионе, связанные с предоставлением послаблений, то есть льготной программы для пенсионеров, прописаны в различных законодательно — правовых документах. Также в большинстве регионов страны могут быть предусмотрены свои меры и возможности помощи людям, вышедшим на пенсию, в отношении налоговых льгот.
Подоходный налог
Пенсионер имеет право на получение определенных доходов, которые можно получить путем продажи собственности или выполняя работу. Актуальными в этом случае становятся два вопроса:
- Какие доходы не облагаются НДФЛ?
- Какими льготами может воспользоваться пенсионер во время уплаты подоходного налога?
НДФЛ – актуальный налог для тех людей старше обозначенного в законе пенсионного возраста, которые по ряду причин вынуждены продолжать активную трудовую деятельность. Если человек продолжает работать, то в соответствие с действующим законодательством в стране, с каждой зарплаты должен быть удержан налоговый вычет. Он в большинстве случаев равен 13%, если имеется инвалидность и группа, полученная в результате производственной травмы или ранения – предусмотрено снижение.
Также соответствующий налог в отношении пенсионера отменяется в полном объеме в следующих случаях:
- стоимость путевки, предоставленной для оздоровления к месту лечения (входит в социальный пакет);
- денежные средства наличные или перечисленные на банковскую карту), выделяемые социальными службами на приобретение специальных технических средств, если в них имеется необходимость, для реабилитации (пенсионер – инвалид);
- материальная помощь, размер которой не превышает 4 000 рублей;
- денежные средства на приобретение лекарств (также до 4 000 рублей).
Для того чтобы воспользоваться рассматриваемой льготой, потребуется предоставление справки и прочие документы, подтверждающие выход на пенсию, если имеются физические ограничения — об инвалидности, заявления на имя непосредственного работодателя. Если возмещается стоимость лекарственных средств (реабилитационных приспособлений), то дополнительно предоставляются рецепт от врача и фискальные чеки, подтверждающие покупку.
Имущественный налог
Льготам подвергаются и имущественные налоги. Пенсионеры, получившие этот статус, как по возрасту, так и по инвалидности, входят в установленный и утвержденный перечень льготных категорий граждан, которые получают скидку или полное освобождение от уплаты соответствующего налога. Подобная мера поддержки начинает работу, если имущество (недвижимая собственность) оформлена на пенсионера (инвалида). В эту категорию входят:
- Квартира (вне зависимости от метража или количества комнат, если она одна).
- Гараж.
- Хозяйственные постройки, площадь которых до 50 кв.м.
- Дача.
- Комната.
- Доля в квартире.
Установленные льготы для пенсионеров в 2017 году позволят облегчить финансовую нагрузку для малообеспеченных слоев населения.
Для того чтобы пожилой человек — пенсионер смог в полном объеме воспользоваться своим законным правом, ему потребуется предоставить следующие документы в налоговый орган по месту проживания (прописки):
- пенсионное удостоверение;
- СНИЛС;
- в случае инвалидности – справку МСЭ.
Земельный налог
Подобная льгота до 2018 года устанавливалсь на региональном уровне. Оплата за землю производится по сниженным коэффициентам – часть суммы вычитается из стоимости земли, на которую рассчитывается налог (по кадастру). Сумма, которую удастся сэкономить, воспользовавшись льготой, рассчитывается на уровне местных властей, а также в индивидуальном порядке для каждого гражданина органами налоговой инспекции.
Для пенсионеров Санкт-Петербурга и области не облагается налогом земля до 2,5 тыс. кв.м. Подобные меры поддержки пенсионеров реализуются и в Новосибирске. В Ростове-на-Дону пенсионеры получают полное (на 100%) освобождение от уплаты налога или оплачивают небольшую часть (рассматривается индивидуально) рассчитанной стоимости земли.
Для оформления льгот по земельному, как и любому другому налогу, необходимо предоставить документы:
- паспорт собственника;
- все документы на землю и строения на ней;
- заявление о предоставлении желаемой льготы. Посмотреть и скачать можно здесь: [образец заявления];
- также в случае, если пенсионер имеет награды, звания или инвалидность – соответствующие документы, подтверждающие статус.
По факту предоставления льготы проводится перерасчет суммы, необходимой к оплате. Все вопросы по уплате земельного налога рассматриваются в налоговой инспекции по месту жительства пенсионера.
С начала 2018 года в федеральное законодательство внесены изменения. Льготы по земельному налогу для пенсионеров станут доступны всем. Изменится также порядок предоставления льготы. Вместо скидки на кадастровую стоимость, от уплаты освободят все участки менее 6 соток, а из участков большего размера будет вычитаться эта величина.
Транспортный налог
Льгота по оплате транспортного налога устанавливается на региональном уровне. Предоставляли ее в таких крупных регионах, как Москва, Ленинградская область, Самара, Красноярск и другие города и области. Однако по состоянию на 2017 год в Москве пенсионеров (по старости) исключили из списка тех, кто сможет получать подобные послабления.
В Санкт-Петербурге и области льгота продолжает действовать — предоставляется на одно транспортное средство из категории легковых. Однако имеются ограничения — льготы пенсионерам по транспортному налогу распространяются на машины мощностью не более 150 л.с. В Самаре льгота распространяется также на одно транспортное средство, но мощностью до 100 л.с. В Красноярске – на один автомобиль, мощность которого не превышает также 100 л.с., а на автомобиль с мощностью до 150 л.с. полагается скидка в 90%.
Как оформить налоговые льготы пенсионеру?
Для того чтобы начать пользоваться определенным видом льготы, пенсионеру потребуется обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянного проживания. Именно в этом ведомстве рассматриваются вопросы по налогу на транспорт, на имущество и другим сферам, где может потребоваться поддержка пенсионера со стороны государства. Документы, которые потребуется предоставить для решения вопроса о включении человека в категорию льготников:
- заявление по установленному образцу. Посмотреть и скачать можно здесь: [образец заявления];
- паспорт собственника объекта, на который распространяется льгота;
- свидетельства о праве собственности;
- ИНН;
- пенсионное удостоверение;
- СНИЛС.
Дополнительно могут потребоваться справки о подтверждении особого статуса пенсионера (ветеран ВОВ, труда, инвалид). Также каждый документ должен быть отксерокопирован. Для удобства существует возможность отправки документов по Сети или заказным письмом (требуется заверение у нотариуса).
Заключение
Таким образом, сегодня поддержка пенсионеров осуществляется не только путем повышения пенсий и пособий, но и предоставлением льгот на оплату имущества, земли, транспортных средств. В каждом регионе страны действуют свои правила и особенности предоставления и оформления послаблений, поэтому обо всех нюансах следует узнавать в налоговой инспекции, расположенной по месту проживания пенсионера.
Наиболее популярный вопрос и ответ на него по налоговым льготам для пенсионеров
Вопрос: Какие сведения должны быть указаны в заявлении на предоставление льготы пенсионеру?
Ответ: В заявлении, подаваемом инспектору налоговой службы по месту проживания, указываются:
- ФИО человека;
- название льготы;
- должность руководителя;
- полное название контролирующего органа.
В тексте потребуется также указать:
- номер ИНН;
- паспортные данные;
- адрес проживания (фактического и постоянной регистрации).
Пенсионер в праве выбрать способ получения ответа от налоговой инспекции – по почте, через Интернет, по телефону (его номер также следует указать). Обязательно должны присутствовать — дата написания заявления, а также личная подпись пенсионера, оставившего запрос на получение льготы. Если документ отправлялся через интернет, то подпись должна быть электронной, заверенной нотариально.
