Транспортный налог
Несмотря на сложную экономическую ситуацию, сложившуюся в стране, оплата обязательных взносов и налогов остается для гражданина необходимостью. С помощью подобной меры удается поддерживать бюджет страны в целом и региона в частности. Одним из налоговых вычетов является оплата взносов на транспорт.
Понятие «транспортный налог»
Перед тем как приобрести автомобиль, необходимо не только изучить правила дорожного движения, устройство машины для того чтобы устранить мелкие поломки, но и правовые нормы, обязывающие делать отчисления в налоговый орган. Непосредственно термин «транспортный налог» — это один из обязательных для автовладельцев видов платежей регионального значения, поступающий в местный бюджет. Этот налог должны вносить все жители страны, имеющие в собственности транспортное средство. Также подобный вид налогообложения распространяется и на организации (государственные или частные) в чьей собственности имеются автомашины.
ВНИМАНИЕ, АКЦИЯ! Если у вас есть вопросы вы можете задать их юристам по социальным вопросам:
- 8 800 350-83-46 Россия
Важная особенность состоит в том, что для организаций предусмотрен самостоятельный расчет налога (даже если в собственности/на балансе имеется автопарк), а для граждан (физических лиц) сумму налогового платежа в региональный бюджет определяют местные налоговые органы.
Этот вид налога распространяется на следующий вид транспорта (техники):
- Воздушный транспорт.
- Наземный транспорт.
- Водные суда.
Не подлежат взысканию налоговых выплат такие технические средства, как:
- лодки, управление которыми осуществляется при помощи весел;
- промысловые суда;
- автомашины, мощностью до 100 л.с;
- транспортные средства, оборудованные специальными устройствами (управляет ими инвалид);
- транспортные средства компаний, занимающихся перемещением людей или грузов;
- спецтранспорт (медицинский, сельскохозяйственный, школьный, социальный);
- транспорт гос.власти;
- техника (машины), находящиеся в розыске.
Все остальные виды транспорта подпадают под налоговую нагрузку, к таковым относят (согласно статье 358 налогового кодекса):
- мотоциклы;
- легковые авто различного класса;
- автобусы;
- снегоходы;
- грузовые автомобили;
- яхты;
- самолеты (в том числе, легкие и частные);
- вертолеты (государственные и частные);
- буксируемые суда;
- гидроциклы.
Оплата, согласно действующему законодательству, должна производится владельцем в период до 1 октября каждый год. Процедура проводится в налоговой инспекции по месту регистрации владельца или компании. Для физических лиц оплата проводится один раз в год. Юридические лица вносят налоговые отчисления авансовыми платежами несколько раз в год.
Льготы по оплате налога
Сегодня льготы по транспортному налогу предполагают снижение ставки по сбору или полное освобождение от этой выплаты. Обычно полностью освобождаются от налога:
- Ветераны и инвалиды ВОВ.
- Герои СССР, РФ, а также обладатели ордена Славы.
- Ветераны и инвалиды боевых действий.
- Инвалиды I и II групп.
Для ветеранов труда предусмотрена частичная скидка – обычно до 50%. Получить скидку или полное освобождение от оплаты транспортного налога могут также родители – одиночки или многодетные, опекуны детей – сирот или несовершеннолетних инвалидов. Решение об этом принимается местными властями индивидуально. Пенсионеры с 2017 года в список льготников не включены, но по регионам они могут получить полное или частичное послабление (специальные программы поддержки действуют в СПБ, Самаре, Краснодаре).
Как оформить льготу?
Для того чтобы уменьшить платежи по транспортному налогу или получить освобождение от него, потребуется предоставить документы на эту льготу:
- заявление по установленному образцу в двух экземплярах. Посмотреть и скачать можно здесь: [образец заявления];
- паспорт;
- свидетельства о праве собственности (ПТС);
- ИНН (обязателен для ИП);
- водительское удостоверение;
- пенсионное удостоверение;
- СНИЛС.
Дополнительно могут потребоваться справки о подтверждении особого статуса пенсионера (ветеран ВОВ, труда, инвалид). Также каждый предоставляемый в налоговый орган документ должен быть отксерокопирован и заверен. Для удобства существует возможность отправки документов по Сети или заказным письмом по почте.
После того как все документы собраны, человек должен обратиться в местную налоговую службу (по месту регистрации). Поданные документы уходят на рассмотрение (не более 10 дней). Если решение будет положительным, произойдет перерасчет или полное снятие налоговой нагрузки. Важно помнить: если документы подаются не лично владельцем транспортного средства, а по доверенности, об этом следует сообщить в заявлении. Также в нем должны быть указаны
- инициалы владельца;
- дата подачи;
- подпись;
- контактные данные, по которым можно будет сообщить о принятом решении.
Доверенность оформляется у нотариуса, иначе документы не будут приняты в налоговой инспекции. В том случае, если документы отправляются по почте, необходимо составить опись и оплатить все расходы на пересылку. Оформить льготу для пенсионеров или инвалидов можно только на один вид транспорта.
Льготы на транспортный налог в регионах (ТОП 20)
Категории граждан | Размер скидки (%) | Условие |
---|---|---|
Герои СССР, РФ |
100 |
Автомобиль с мощностью двигателя до 200 л.с. |
Ветераны/инвалиды ВОВ |
100 |
|
Ветераны/инвалиды боевых действий |
100 |
|
Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей |
100 |
|
Инвалиды 1 и 2 групп |
100 |
|
Родитель или опекун ребенка-инвалида |
100 |
|
Чернобыльцы |
100 |
|
Инвалиды 3 группы |
50 |
|
Многодетные семьи |
100 |
— |
Физические лица |
100 |
Автомобиль с мощностью двигателя до 70 л.с. |
Категории граждан |
Размер скидки (%) |
Условие |
---|---|---|
Герои СССР, РФ |
100 |
Автомобиль с мощностью до 200 л.с. |
Ветераны/инвалиды ВОВ |
100 |
Автомобиль с мощностью до 150 л.с. |
Ветераны/инвалиды боевых действий |
100 |
|
Чернобыльцы |
100 |
|
Многодетные семьи |
100 |
|
Пенсионеры |
100 |
Один легковой автомобиль отечественного производства (РФ, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 л.с. Катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 л.с. |
Родственники погибших военнослужащих |
100 | |
Владельцы автомобиля до 80 л.с. |
100 |
Автомобиль с мощностью до 80 л. с., год выпуска до 1990 года |
Владельцы мотоцикла или мотороллера |
100 |
Транспортное средство с годом выпуска до 1990 года |
Категории граждан |
Размер скидки (%) |
Условие |
Ветераны/инвалиды ВОВ |
100 |
Автомобили мощностью до 150 л.с. |
Ветераны/инвалиды боевых действий |
100 |
|
Чернобыльцы |
100 |
|
Многодетные |
100 |
|
Пенсионеры Инвалиды Бывшие военнослужащие |
100 |
Мотоциклы до 40 л.с. |
5 |
Самоходные транспортные средства | |
20 |
Автомобили до 150 л.с. |
Категории граждан |
Размер скидки (%) |
Условие |
Владельцы автомобиля до 100 л.с. |
100 |
Автомобиль с мощностью двигателя до 100 л.с. |
Пенсионеры |
100 |
Автомобиль с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. Мотоцикл или мотороллер с мощностью двигателя до 36 л.с. |
Инвалиды |
100 |
|
Родители ребенка-инвалиды |
100 |
|
Многодетные семьи |
100 |
|
Усыновитель ребенка до 18 лет |
100 |
Категории граждан |
Размер скидки (%) |
Условие |
Пенсионеры |
50 |
Автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с. Мотоцикл с мощностью двигателя до 36 л.с. Моторная лодка с мощностью двигателя до 30 л.с. |
Герои СССР, РФ |
100 |
|
Ветераны/инвалиды ВОВ |
100 |
|
Ветераны/инвалиды боевых действий |
100 |
|
Родители ребенка-инвалида |
100 |
|
Многодетные семьи |
100 |
Категории граждан |
Размер скидки (%) |
Условие |
Чернобыльцы |
100 |
— |
Герои СССР, РФ |
100 |
— |
Ветераны/инвалиды ВОВ |
100 |
Автомобиль до 110 л.с. |
Инвалиды 1 и 2 групп |
100 |
Автомобиль до 100 л.с. |
Категории граждан |
Размер скидки (%) |
Условие |
Чернобыльцы |
100 |
Автомобиль до 150 л.с. |
Герои ССР, РФ |
100 |
|
Инвалиды ВОВ, боевых действий |
100 |
|
Родители детей-инвалидов |
100 |
|
Инвалиды 1 и 2 группы |
100 |
|
Пенсионеры |
1 рубль (л.с.) |
Автомобиль до 150 л.с. Мотоцикл до 36 л.с. |
Многодетные семьи |
||
Физические лица |
60 |
Грузовой автомобиль, с даты выпуска которого прошло более 10 лет, с мощностью до 150 л.с. |
40 |
Мотоцикл и мотороллер, с даты выпуска которых прошло более 10 лет, с мощностью свыше 35 л.с. |
|
80 |
Легковой автомобиль с мощность до 70 л.с. |
Категории граждан |
Размер скидки (%) |
Условие |
Герои СССР, РФ |
100 |
— |
Ветераны/инвалиды ВОВ |
100 |
Автомобиль до 200 л.с. |
Ветераны/инвалиды боевых действий |
100 |
|
Чернобыльцы |
100 |
|
Многодетные |
100 |
Категории граждан |
Размер скидки (%) |
Условие |
Пенсионеры |
50 |
Автомобиль с мощностью двигателя до 100 л.с. Мотоцикл, мотороллер с мощностью двигателя до 40 л.с. Катер, моторная лодка с мощностью двигателя до 30 л.с. |
Ветераны боевых действий |
100 |
|
Ветераны ВОВ |
100 |
|
Герои СССР, РФ |
100 |
|
Чернобыльцы |
100 |
|
Инвалиды |
100 |
|
Члены семей погибших ветеранов/инвалидов ВОВ, ветеранов/инвалидов боевых действий |
100 |
|
Физические лица |
100 |
Транспортное средство с мощностью двигателя до 80 л.с. и датой выпуска до 1991 года, не проходившее государственный технический осмотр в течение трех последних календарных лет |
Категории граждан |
Размер скидки (%) |
Условие |
Герои СССР, РФ |
100 |
— |
Ветераны |
100 |
Легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с |
Многодетные семьи |
100 |
Если предоставлено в собственность автотранспортное средство(микроавтобус) от государства |
Чернобыльцы |
100 |
— |
Инвалиды |
100 |
Автомобиль до 100 л.с. |
Категории граждан |
Размер скидки (%) |
Условие |
Герои СССР, РФ |
100 |
— |
Инвалиды |
100 |
Автомобиль и мотоцикл с мощностью двигателя до 150 л.с. Грузовой автомобиль, с даты выпуска которого прошло более 10 лет, с мощностью двигателя до 250 л.с. |
Ветераны ВОВ |
100 |
|
Ветераны боевых действий |
100 |
|
Ветераны военной службы |
100 |
|
Ветераны труда |
100 |
|
Чернобыльцы |
100 |
|
Физические лица |
20 |
Если транспортное средство использует природный газ в качестве моторного топлива |
Категории граждан |
Размер скидки (%) |
Условие |
Герои СССР, РФ |
100 |
Автомобили до 100 л.с. |
Ветераны/инвалиды ВОВ |
100 |
|
Ветераны/инвалиды боевых действий |
100 |
|
Члены семьи погибших ветеранов/инвалидов ВОВ, ветеранов/инвалидов боевых действий |
100 |
|
Чернобыльцы |
100 |
|
Родители ребенка-инвалида |
100 |
|
Инвалиды |
100 |
|
Пенсионеры |
100 |
|
90 |
Автомобили до 150 л.с. Мотоциклы и мотороллеры до 40 л.с. Самоходные ТС, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу Снегоходы, мотосани до 50 л.с. Катера, моторные лодки и другие водные ТС до 100 л.с. |
|
Многодетные семьи |
90 |
Категории граждан |
Размер скидки (%) |
Условие |
Пенсионеры |
50 |
Автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с. Мотоциклы, катера, моторные лодки с мощностью двигателя до 50 л.с. Самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу |
Многодетные семьи |
100 |
Легкое автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. Грузовые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. Автобусы с мощностью двигателя до 200 л.с. Самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу |
Категории граждан |
Размер скидки (%) |
Условие |
Герои СССР, РФ |
100 |
— |
Ветераны ВОВ, ветераны боевых действий |
100 |
Автомобили с мощностью до 120 л.с. |
Чернобыльцы |
100 |
— |
Физические лица |
100 |
Автомобиль с мощностью двигателя до 100 л.с. и с года выпуска транспортного средства прошло 25 и более лет |
100 |
Мотоциклы и мотороллеры отечественного производства, с года выпуска которых прошло 25 и более лет | |
Члены семей погибших военнослужащих |
100 |
Автомобили с мощностью до 120 л.с. |
Многодетные семьи |
100 |
Получившие автотранспорт и мини-тракторы в рамках реализации ведомственных целевых программ по социальной поддержке многодетных семей Воронежской области Легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с. и другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. |
Категории граждан |
Размер скидки (%) |
Условие |
Герои СССР, РФ |
100 |
Автомобили с мощностью до 100 л.с. |
Ветераны/инвалиды ВОВ |
100 |
|
Ветераны/инвалиды боевых действий |
100 |
|
Инвалиды 1 и 2 групп |
100 |
|
Чернобыльцы |
100 |
|
Жители области, имеющие награду «Блокадный Ленинград» |
100 |
|
Родители погибших военнослужащих |
100 |
|
Родители ребенка-инвалиды |
100 |
Категории граждан |
Размер скидки (%) |
Условие |
Герои СССР, РФ |
100 |
— |
Ветераны ВОВ |
100 |
Автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. Моторные лодки с мощностью двигателя до 20 л.с. Мотоциклы и мотороллеры с мощностью до 35 л.с. |
Ветераны боевых действий |
100 |
|
Инвалиды 1 и 2 групп |
100 |
|
Чернобыльцы |
100 |
|
Пенсионеры |
50 |
Категории граждан |
Размер скидки (%) |
Условие |
Герои СССР, РФ |
100 |
Автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. |
Ветераны ВОВ |
100 |
|
Ветераны боевых действий |
100 |
|
Чернобыльцы |
100 |
|
Инвалиды |
100 |
|
Многодетные семьи |
100 |
Скидка предоставляется только в отношении одной единицы транспортного средства (легкового автомобиля или мотоцикла, мотороллера), по выбору физического лица, признаваемого налогоплательщиком по данному налогу, и дополнительно по автобусам в отношении одной единицы транспортного средства с мощностью двигателя до 200 л.с. |
Категории граждан |
Размер скидки (%) |
Условие |
Герои СССР, РФ |
100 |
— |
Чернобыльцы |
100 |
— |
Инвалиды |
100 |
— |
Физические лица |
100 |
Автомобиль с двигателем до 150 л.с. |
25 |
Владельцы легковых, грузовых автомобилей отечественного производства и производства стран СНГ, с даты выпуска которых прошло более 10 лет | |
100 |
Владельцы мотоциклов и мотороллеров отечественного производства и производства стран СНГ | |
100 |
Владельцы моторных лодок с мотором мощностью не более 10 л.с. | |
Пенсионеры |
80 |
Грузовые автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с. |
75 |
Грузовые автомобили с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 120 л.с. | |
80 |
На самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. |
Категории граждан |
Размер скидки (%) |
Условие |
Герои СССР, РФ |
100 |
Автомобиль с мощностью до 150 л.с. |
Инвалиды боевых действий |
100 |
|
Чернобыльцы |
100 |
|
Пенсионеры |
50 |
На транспортное средство с мощностью двигателя до 100 л.с. |
Ветераны боевых действий |
50 |
Категории граждан |
Размер скидки (%) |
Условие |
Герои СССР, РФ |
100 |
— |
Ветераны/инвалиды ВОВ |
100 |
Автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с. Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 40 л.с. |
Чернобыльцы |
100 |
|
Инвалиды 1 и 2 групп |
100 |
|
Инвалиды детства |
100 |
|
Пенсионеры |
50 |
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 40 л.с. |
Заключение
Говоря о тех, кто имеет соответствующие льготы, важно помнить:
- Транспортный налог может быть отменен или снижен для некоторых категорий граждан.
- Освобождение от налога не происходит автоматически. Предоставление пакета документов является обязательным этапом получения льготы.
- В некоторых городах и областях предусмотрена собственная система поддержки пенсионеров или предпринимателей, включающая скидки на мощность транспорта или полное освобождение от уплаты сбора.
Наиболее популярный вопрос и ответ на него по транспортному налогу
Вопрос: Существует ли ответственность в случае неуплаты транспортного налога?
Ответ: Да, в случае неуплаты транспортного налога в отведенные сроки наступает ответственность для владельца транспортного средства (в большинстве случаев административного характера). В качестве меры взыскания применяется – начисление пени, арест банковского счета, конфискация имущества. Также для физических лиц может быть применена мера удержания средств из заработной платы.
Список законов
Образцы заявлений и бланков
Вам будут полезны следующие статьи
- Льготы пенсионерам
- Льготы ветеранам труда
- Налоговый вычет
- Страховые выплаты
ВНИМАНИЕ, АКЦИЯ! Если у вас есть вопросы вы можете задать их юристам по социальным вопросам:
- 8 800 350-83-46 Россия