Транспортный налог

Несмотря на сложную экономическую ситуацию, сложившуюся в стране, оплата обязательных взносов и налогов остается для гражданина необходимостью. С помощью подобной меры удается поддерживать бюджет страны в целом и региона в частности. Одним из налоговых вычетов является оплата взносов на транспорт.

Понятие «транспортный налог»

Перед тем как приобрести автомобиль, необходимо не только изучить правила дорожного движения, устройство машины для того чтобы устранить мелкие поломки, но и правовые нормы, обязывающие делать отчисления в налоговый орган. Непосредственно термин «транспортный налог» — это один из обязательных для автовладельцев видов платежей регионального значения, поступающий в местный бюджет. Этот налог должны вносить все жители страны, имеющие в собственности транспортное средство. Также подобный вид налогообложения распространяется и на организации (государственные или частные) в чьей собственности имеются автомашины.

Важная особенность состоит в том, что для организаций предусмотрен самостоятельный расчет налога (даже если в собственности/на балансе имеется автопарк), а для граждан (физических лиц) сумму налогового платежа в региональный бюджет определяют местные налоговые органы.

Этот вид налога распространяется на следующий вид транспорта (техники):

1. Воздушный транспорт.
2. Наземный транспорт.
3. Водные суда.

Не подлежат взысканию налоговых выплат такие технические средства, как:

• лодки, управление которыми осуществляется при помощи весел;
• промысловые суда;
• автомашины, мощностью до 100 л.с;
• транспортные средства, оборудованные специальными устройствами (управляет ими инвалид);
• транспортные средства компаний, занимающихся перемещением людей или грузов;
• спецтранспорт (медицинский, сельскохозяйственный, школьный, социальный);
• транспорт гос.власти;
• техника (машины), находящиеся в розыске.

Все остальные виды транспорта подпадают под налоговую нагрузку, к таковым относят (согласно статье 358 налогового кодекса):

• мотоциклы;
• легковые авто различного класса;
• автобусы;
• снегоходы;
• грузовые автомобили;
• яхты;
• самолеты (в том числе, легкие и частные);
• вертолеты (государственные и частные);
• буксируемые суда;
• гидроциклы.

Оплата, согласно действующему законодательству, должна производится владельцем в период до 1 октября каждый год. Процедура проводится в налоговой инспекции по месту регистрации владельца или компании. Для физических лиц оплата проводится один раз в год. Юридические лица вносят налоговые отчисления авансовыми платежами несколько раз в год.

Льготы по оплате налога

Сегодня льготы по транспортному налогу предполагают снижение ставки по сбору или полное освобождение от этой выплаты. Обычно полностью освобождаются от налога:

1. Ветераны и инвалиды ВОВ.
2. Герои СССР, РФ, а также обладатели ордена Славы.
3. Ветераны и инвалиды боевых действий.
4. Инвалиды I и II групп.

Для ветеранов труда предусмотрена частичная скидка – обычно до 50%. Получить скидку или полное освобождение от оплаты транспортного налога могут также родители – одиночки или многодетные, опекуны детей – сирот или несовершеннолетних инвалидов. Решение об этом принимается местными властями индивидуально. Пенсионеры с 2017 года в список льготников не включены, но по регионам они могут получить полное или частичное послабление (специальные программы поддержки действуют в СПБ, Самаре, Краснодаре).

Как оформить льготу?

Для того чтобы уменьшить платежи по транспортному налогу или получить освобождение от него, потребуется предоставить документы на эту льготу:

• заявление по установленному образцу в двух экземплярах. Посмотреть и скачать можно здесь: [образец заявления];
• паспорт;
• свидетельства о праве собственности (ПТС);
• ИНН (обязателен для ИП);
• водительское удостоверение;
• пенсионное удостоверение;
• СНИЛС.

Дополнительно могут потребоваться справки о подтверждении особого статуса пенсионера (ветеран ВОВ, труда, инвалид). Также каждый предоставляемый в налоговый орган документ должен быть отксерокопирован и заверен. Для удобства существует возможность отправки документов по Сети или заказным письмом по почте.

После того как все документы собраны, человек должен обратиться в местную налоговую службу (по месту регистрации). Поданные документы уходят на рассмотрение (не более 10 дней). Если решение будет положительным, произойдет перерасчет или полное снятие налоговой нагрузки. Важно помнить: если документы подаются не лично владельцем транспортного средства, а по доверенности, об этом следует сообщить в заявлении. Также в нем должны быть указаны

• инициалы владельца;
• дата подачи;
• подпись;
• контактные данные, по которым можно будет сообщить о принятом решении.

Доверенность оформляется у нотариуса, иначе документы не будут приняты в налоговой инспекции. В том случае, если документы отправляются по почте, необходимо составить опись и оплатить все расходы на пересылку. Оформить льготу для пенсионеров или инвалидов можно только на один вид транспорта.

Льготы на транспортный налог в регионах (ТОП 20)

Москва

Категории граждан	Размер скидки (%)	Условие
Герои СССР, РФ	100	Автомобиль с мощностью двигателя до 200 л.с.
Ветераны/инвалиды ВОВ	100
Ветераны/инвалиды боевых действий	100
Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей	100
Инвалиды 1 и 2 групп	100
Родитель или опекун ребенка-инвалида	100
Чернобыльцы	100
Инвалиды 3 группы	50
Многодетные семьи	100	—
Физические лица	100	Автомобиль с мощностью двигателя до 70 л.с.

Санкт-Петербург

Категории граждан	Размер скидки (%)	Условие
Герои СССР, РФ	100	Автомобиль с мощностью до 200 л.с.
Ветераны/инвалиды ВОВ	100	Автомобиль с мощностью до 150 л.с.
Ветераны/инвалиды боевых действий	100
Чернобыльцы	100
Многодетные семьи	100
Пенсионеры	100	Один легковой автомобиль отечественного производства (РФ, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 л.с. Катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 л.с.
Родственники погибших военнослужащих	100
Владельцы автомобиля до 80 л.с.	100	Автомобиль с мощностью  до 80 л. с., год выпуска до 1990 года
Владельцы мотоцикла или мотороллера	100	Транспортное средство с годом выпуска до 1990 года

Новосибирск

Категории граждан	Размер скидки (%)	Условие
Ветераны/инвалиды ВОВ	100	Автомобили мощностью до 150 л.с.
Ветераны/инвалиды боевых действий	100
Чернобыльцы	100
Многодетные	100
Пенсионеры Инвалиды Бывшие военнослужащие	100	Мотоциклы до 40 л.с.
	5	Самоходные транспортные средства
	20	Автомобили до 150 л.с.

Екатеринбург

Категории граждан	Размер скидки (%)	Условие
Владельцы автомобиля до 100 л.с.	100	Автомобиль с мощностью двигателя до 100 л.с.
Пенсионеры	100	Автомобиль с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. Мотоцикл или мотороллер с мощностью двигателя до 36 л.с.
Инвалиды	100
Родители ребенка-инвалиды	100
Многодетные семьи	100
Усыновитель ребенка до 18 лет	100

Нижний Новгород

Категории граждан	Размер скидки (%)	Условие
Пенсионеры	50	Автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с. Мотоцикл с мощностью двигателя до 36 л.с. Моторная лодка с мощностью двигателя до 30 л.с.
Герои СССР, РФ	100
Ветераны/инвалиды ВОВ	100
Ветераны/инвалиды боевых действий	100
Родители ребенка-инвалида	100
Многодетные семьи	100

Казань

Категории граждан	Размер скидки (%)	Условие
Чернобыльцы	100	—
Герои СССР, РФ	100	—
Ветераны/инвалиды ВОВ	100	Автомобиль до 110 л.с.
Инвалиды 1 и 2 групп	100	Автомобиль до 100 л.с.

Челябинск

Категории граждан	Размер скидки (%)	Условие
Чернобыльцы	100	Автомобиль до 150 л.с.
Герои ССР, РФ	100
Инвалиды ВОВ, боевых действий	100
Родители детей-инвалидов	100
Инвалиды 1 и 2 группы	100
Пенсионеры	1 рубль (л.с.)	Автомобиль до 150 л.с. Мотоцикл до 36 л.с.
Многодетные семьи
Физические лица	60	Грузовой автомобиль, с даты выпуска которого прошло более 10 лет, с мощностью до 150 л.с.
	40	Мотоцикл и мотороллер, с даты выпуска которых прошло более 10 лет, с мощностью свыше 35 л.с.
	80	Легковой автомобиль с мощность до 70 л.с.

Омск

Категории граждан	Размер скидки (%)	Условие
Герои СССР, РФ	100	—
Ветераны/инвалиды ВОВ	100	Автомобиль до 200 л.с.
Ветераны/инвалиды боевых действий	100
Чернобыльцы	100
Многодетные	100

Самара

Категории граждан	Размер скидки (%)	Условие
Пенсионеры	50	Автомобиль с мощностью двигателя до 100 л.с. Мотоцикл, мотороллер с мощностью двигателя до 40 л.с. Катер, моторная лодка с мощностью двигателя до 30 л.с.
Ветераны боевых действий	100
Ветераны ВОВ	100
Герои СССР, РФ	100
Чернобыльцы	100
Инвалиды	100
Члены семей погибших ветеранов/инвалидов ВОВ, ветеранов/инвалидов боевых действий	100
Физические лица	100	Транспортное средство с мощностью двигателя до 80 л.с. и датой выпуска до 1991 года, не проходившее государственный технический осмотр в течение трех последних календарных лет

Ростов-на-Дону

Категории граждан	Размер скидки (%)	Условие
Герои СССР, РФ	100	—
Ветераны	100	Легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с
Многодетные семьи	100	Если предоставлено в собственность автотранспортное средство(микроавтобус) от государства
Чернобыльцы	100	—
Инвалиды	100	Автомобиль до 100 л.с.

Уфа

Категории граждан	Размер скидки (%)	Условие
Герои СССР, РФ	100	—
Инвалиды	100	Автомобиль и мотоцикл с мощностью двигателя до 150 л.с. Грузовой автомобиль, с даты выпуска которого прошло более 10 лет, с мощностью двигателя до 250 л.с.
Ветераны ВОВ	100
Ветераны боевых действий	100
Ветераны военной службы	100
Ветераны труда	100
Чернобыльцы	100
Физические лица	20	Если транспортное средство использует природный газ в качестве моторного топлива

Красноярск

Категории граждан	Размер скидки (%)	Условие
Герои СССР, РФ	100	Автомобили до 100 л.с.
Ветераны/инвалиды ВОВ	100
Ветераны/инвалиды боевых действий	100
Члены семьи погибших ветеранов/инвалидов ВОВ, ветеранов/инвалидов боевых действий	100
Чернобыльцы	100
Родители ребенка-инвалида	100
Инвалиды	100
Пенсионеры	100
	90	Автомобили до 150 л.с. Мотоциклы и мотороллеры до 40 л.с. Самоходные ТС, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу Снегоходы, мотосани до 50 л.с. Катера, моторные лодки и другие водные ТС до 100 л.с.
Многодетные семьи	90

Пермь

Категории граждан	Размер скидки (%)	Условие
Пенсионеры	50	Автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с. Мотоциклы, катера, моторные лодки с мощностью двигателя до 50 л.с. Самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу
Многодетные семьи	100	Легкое автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. Грузовые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. Автобусы с мощностью двигателя до 200 л.с. Самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу

Воронеж

Категории граждан	Размер скидки (%)	Условие
Герои СССР, РФ	100	—
Ветераны ВОВ, ветераны боевых действий	100	Автомобили с мощностью до 120 л.с.
Чернобыльцы	100	—
Физические лица	100	Автомобиль с мощностью двигателя до 100 л.с. и с года выпуска транспортного средства прошло 25 и более лет
	100	Мотоциклы и мотороллеры отечественного производства, с года выпуска которых прошло 25 и более лет
Члены семей погибших военнослужащих	100	Автомобили с мощностью до 120 л.с.
Многодетные семьи	100	Получившие автотранспорт и мини-тракторы в рамках реализации ведомственных целевых программ по социальной поддержке многодетных семей Воронежской области Легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с. и другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с.

Волгоград

Категории граждан	Размер скидки (%)	Условие
Герои СССР, РФ	100	Автомобили с мощностью до 100 л.с.
Ветераны/инвалиды ВОВ	100
Ветераны/инвалиды боевых действий	100
Инвалиды 1 и 2 групп	100
Чернобыльцы	100
Жители области, имеющие награду «Блокадный Ленинград»	100
Родители погибших военнослужащих	100
Родители ребенка-инвалиды	100

Краснодар

Категории граждан	Размер скидки (%)	Условие
Герои СССР, РФ	100	—
Ветераны ВОВ	100	Автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. Моторные лодки с мощностью двигателя до 20 л.с. Мотоциклы и мотороллеры с мощностью до 35 л.с.
Ветераны боевых действий	100
Инвалиды 1 и 2 групп	100
Чернобыльцы	100
Пенсионеры	50

Саратов

Категории граждан	Размер скидки (%)	Условие
Герои СССР, РФ	100	Автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с.
Ветераны ВОВ	100
Ветераны боевых действий	100
Чернобыльцы	100
Инвалиды	100
Многодетные семьи	100	Скидка предоставляется только в отношении одной единицы транспортного средства (легкового автомобиля или мотоцикла, мотороллера), по выбору физического лица, признаваемого налогоплательщиком по данному налогу, и дополнительно по автобусам в отношении одной единицы транспортного средства с мощностью двигателя до 200 л.с.

Тюмень

Категории граждан	Размер скидки (%)	Условие
Герои СССР, РФ	100	—
Чернобыльцы	100	—
Инвалиды	100	—
Физические лица	100	Автомобиль с двигателем до 150 л.с.
	25	Владельцы легковых, грузовых автомобилей отечественного производства и производства стран СНГ, с даты выпуска которых прошло более 10 лет
	100	Владельцы мотоциклов и мотороллеров отечественного производства и производства стран СНГ
	100	Владельцы моторных лодок с мотором мощностью не более 10 л.с.
Пенсионеры	80	Грузовые автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с.
	75	Грузовые автомобили с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 120 л.с.
	80	На самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с.

Ижевск

Категории граждан	Размер скидки (%)	Условие
Герои СССР, РФ	100	Автомобиль с мощностью до 150 л.с.
Инвалиды боевых действий	100
Чернобыльцы	100
Пенсионеры	50	На транспортное средство с мощностью двигателя до 100 л.с.
Ветераны боевых действий	50

Брянск

Категории граждан	Размер скидки (%)	Условие
Герои СССР, РФ	100	—
Ветераны/инвалиды ВОВ	100	Автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с. Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 40 л.с.
Чернобыльцы	100
Инвалиды 1 и 2 групп	100
Инвалиды детства	100
Пенсионеры	50	Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 40 л.с.

Наиболее популярный вопрос и ответ на него по транспортному налогу

Вопрос: Существует ли ответственность в случае неуплаты транспортного налога?

Ответ: Да, в случае неуплаты транспортного налога в отведенные сроки наступает ответственность для владельца транспортного средства (в большинстве случаев административного характера). В качестве меры взыскания применяется – начисление пени, арест банковского счета, конфискация имущества. Также для физических лиц может быть применена мера удержания средств из заработной платы.

Список законов

• статья 358 НК РФ

Образцы заявлений и бланков

• заявление для оформления льготы

Вам будут полезны следующие статьи

• Льготы пенсионерам
• Льготы ветеранам труда
• Налоговый вычет
• Страховые выплаты