×
Бесплатные консультации:   +7 (499) 703-21-55Москва
+7 (812) 309-81-14Санкт-Петербург
+7 800 333 45 16 доб. 107 Россия
Получить консультацию

Налоговый вычет на детей



Кто имеет право на получение налогового вычета на детей?

Налоговый вычет определяет денежные средства, на которые снижается полученный заработок. Этот термин используется в ситуациях, когда требуется вернуть определенную часть уплаченного налога (НДФЛ). Обычно это связано с покупкой недвижимого имущества, компенсацией расходов на лекарства или оплату образовательных услуг.

Данные выплаты предоставляются гражданам, которые воспитывают одного или нескольких детей. Обязательное условие для родителей – наличие статуса налогоплательщика и получение заработка, на который распространяется 13% подоходный налог. Сюда относятся также супруги родителей при повторном вступлении в брак и другие лица, на попечении которых имеются несовершеннолетние граждане.

Не претендуют на вычет лица, доходная часть которых не облагается указанным налогом: безработные, получающие пособия, а также индивидуальные предприниматели, функционирование которых подпадает под особый режим взимания налогов.

Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется согласно регламенту Налогового Кодекса РФ, ст. 218. По данной норме, при выплатах учитывается каждый ребенок, независимо от возраста.

Размер налогового вычета на детей

Если гражданин обладает правом на ряд вычетов, то ему предоставляется наибольший из возможных. При возврате средств на детей, на итоговую сумму не влияют другие типы перечислений.

Вычеты полагаются гражданам до того месяца, когда общий заработок превысил определенную величину. Он подсчитывается как сумма дохода за все время в течение года.

Налоговый вычет на ребенка в 2016 году равен:

  • 1400 руб. на первенца и на второго ребенка.
  • 3000 руб. – на последующего ребенка.
  • 12 тысяч рублей – на студента младше 24 лет и на несовершеннолетнего лица, имеющего инвалидность 1 или 2 группы. Попечителям при данных условиях полагается 6 тысяч рублей.

Согласно законодательству, размер вычета определяется числом детей в семье. Доход и налоговые перечисления не оказывают воздействия на его сумму.

Если у супруга имеется ребенок от предыдущего брака, тогда общий ребенок считается как второй.

Перечисленные значения устанавливаются в Налоговом Кодексе, статьей 218, п.1.

Ограничения при предоставлении налогового вычета на ребенка

Вычеты назначаются при соблюдении определенных условий:

  1. Сумма заработка. Выплаты полагаются каждый месяц с начала года, пока суммарный заработок гражданина не составит 350 тысяч рублей. В месяце, когда зафиксируется превышение, в налоговой льготе будет отказано.
  2. Возрастная группа ребенка. Вычет полагается на несовершеннолетних детей (до 18 лет). Допускается продление перечисления до 24-летнего возраста при прохождении обучения на очном отделении. Уменьшение налоговой суммы становится актуальным при рождении нового члена семьи, усыновлении или установлении опеки.

Порядок оформления налогового вычета на детей

Оформление вычета осуществляется в следующем порядке:

  1. Написание заявления в адрес работодателя согласно установленному образцу.
  2. Подготовка копий документов, позволяющих снизить выплаты по НДФЛ.
  3. Если работник — единственный родитель, то с его стороны требуется дополнительное подтверждение этого факта.
  4. В случае опекунства и попечительства предоставляется пакет справок, подтверждающий данные обстоятельства.
  5. Предоставление документов работодателю.
  6. Оформление приказа от имени руководителя.
  7. Перечисление вычета.

Если работодатель не перечислял вычеты, то документы предоставляются в налоговую службу по месту проживания заявителя.

Если сотрудник официально трудоустроен в нескольких компаниях, то компенсировать налоговые выплаты допускается только в одной из организаций.

После получения документов работодатель выплачивает уменьшенную сумму налога.

Выплаты через государственные органы производятся в установленные сроки. Налоговая служба в течение трех месяцев производит камеральную проверку документации. Не позднее месяца после ее завершения производятся перечисления.

Список документов

Для оформления данных выплат требуются определенные документы:

  • Заявление.
  • Свидетельство о факте рождения или усыновления.
  • Документ о заключении брака.
  • Подтверждение инвалидности.
  • Справка из ВУЗа или колледжа при прохождении обучения.

Если на перечисления претендует единственный родитель, то требуются дополнительные документы, устанавливающие указанный факт:

  • Подтверждение смерти одного из родителей.
  • Свидетельство о рождении подопечного, где не заполнена графа «Отец».
  • Паспорт родителя, где нет штампа о браке.

При обращении за вычетом опекуна нужны документы, регламентирующие его право воспитывать ребенка:

Перечисленные документы передаются по месту работы, после чего работодатель самостоятельно отправляет необходимый запрос в налоговую инспекцию.

В налоговой службе вычет оформляется после передачи пакета документов:

  • Декларация 3-НДФЛ. Выдается за период, в рамках которого необходимо получить вычет.
  • Копии бумаг, устанавливающие право получить перечисления.
  • Заявление с просьбой перечислить лишнюю сумму уплаченного налога.
  • Декларация 2-НДФЛ о заработке за год.

Получение двойного налогового вычета на ребенка

Стать обладателем перечислений в двойном размере можно на следующих основаниях:

  1. Если родитель является единственным и не состоит в браке. При заключении брака месяц, в котором произойдет данное событие, будет последним, когда перечисляется двойная сумма.
  2. Второй родитель откажется от выплат, чтобы перечисления смог получить первый родитель.

Как получить двойную сумму вычета?

Родителю, претендующему на перечисления такого типа, необходимо написать соответствующее заявление на имя работодателя. В документе обязательно указывается, что другой родитель отказывается от своей части вычета.

В свою очередь, второй родитель в письменном виде излагает отказ от своих перечислений. Данное заявление передается той же организации, куда отправлялось первое заявление (по месту работы первого родителя).

При этом второй родитель ежемесячно предоставляет в бухгалтерию данной организации справку, в которой фиксируется величина его дохода. Это позволит отследить, когда его общий заработок за год превысит 350 тысяч рублей.

Оформить двойной вычет можно в случаях, когда заработок одного из родителя за короткий срок превышает установленный предел. Например, доход со стороны отца за четыре месяца становится больше 350 тысяч рублей, и тогда он теряет право на выплаты. Если мать с более низким заработком оформит двойной вычет, то сможет получать перечисления в течение года.

В ряде обстоятельств родитель не считается единственным, поэтому не имеет права на повышенную сумму вычета. Сюда относятся случаи, когда родители разведены; отец ребенка указан в документах, однако, родители не состоят в браке; при лишении прав воспитывать ребенка; если гражданин пребывает в местах заключения.

Пример по расчету размера налогового вычета на детей

У Егорова Н.Д. имеется трое детей: дочь 20 лет, которая учится в университете на очной форме, и двое сыновей 15 и 7 лет. Младший из них — ребенок-инвалид 2 группы.

Соответственно, размер вычетов составляет: 12 тысяч руб. – на дочь, которая является студенткой, 1400 руб. – на среднего сына и 12 тысяч руб. – на младшего ребенка.

Для данного примера можно рассчитать вычет по формуле:

(12000 +1400 + 12000) * 13% = 3302 руб.

Данная сумма подлежит выплате Егорову Н.Д. ежемесячно. Заработок Егорова Н.Д. составляет 50 тысяч рублей. Соответственно, он получит вычеты в течение 7 месяцев. за данный период перечисления составят:

3302 руб. * 7 (мес) = 23 114 руб.

Заключение

  • Налоговый вычет на детей представляет собой часть заработка, с которой не уплачивается 13%-налог.
  • Вычет такого типа относится к стандартным и не зависит от того, имеется ли у налогоплательщика право на другие вычеты.
  • Сведения о вычетах, подлежащих возврату, регламентируются в НК РФ.
  • Выплаты полагаются на каждого ребенка, который воспитывается в семье.
  • Вычеты действуют при выполнении двух условий касательно возраста ребенка и суммарного заработка родителя.
  • Перечисления оформляются в бухгалтерии организации или в налоговой службе.
  • Чтобы их получить, необходимо предоставить перечень справок и заявление на налоговый вычет на ребенка.
  • Величина выплат зависит от количества детей и их статуса (наличие инвалидности и прохождение очного обучения).
  • Оформление вычета производится в определенном порядке согласно законодательству.
  • При некоторых обстоятельствах родитель имеет право на выплаты в повышенном размере.
  • Вычеты предоставляются как родителям детей, так и другим лицам, которые занимаются их воспитанием и обеспечением (опекуны, попечители).
  • Выплаты производятся до тех пор, пока ребенок не достигнет определенного возраста.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налоговым вычетам на детей

Вопрос: Как получить вычет на ребенка, который не является родным?

Ответ: Порядок получения выплат при указанных обстоятельствах зафиксирован в Письме Минфина №03-04-05/22162. Согласно общим положениям, вычеты перечисляются ежемесячно и зависят от количества детей и их статуса.

Если ребенок одного из супругов от первого брака проживает в новой семье, то и второй супруг обладает правом на выплаты.

Однако для этого требуется выполнение сразу двух условий: брак является официально зарегистрированным, и ребенок обеспечивается вторым супругом.

Если на ребенка, который живет с матерью, отец выплачивает алименты, то ему и его действующей супруге предоставляются вычеты.

Аналогичными правами обладают другие граждане, воспитывающие неродных детей на законных основаниях.

К данному заключению финансисты пришли, основываясь на семейном и гражданском законодательстве. Согласно действующим актам, супруги имеют равные права на совместно приобретенное имущество, куда относится и доходная часть. Алименты также рассматриваются как общая собственность супругов.

Список законов

  1. Статья 218 НК РФ
  2. Письмо Минфина №03-04-05/22162


Наша группа Вконтакте: Социальный эксперт

Подписывайтесь! И будьте в курсе последних новостей по социальным вопросам.

Ваша проблема не решена?

Позвоните по телефонам горячей линии и получите бесплатную консультацию по решению вашей проблемы прямо сейчас:

Москва и МО:

  • +7 (499) 703-21-55

Санкт-Петербург, Ленинградская область:

  • +7 (812) 309-81-14

Единый номер 8 800

  • +7 800 333 45 16 доб. 107

Обращайтесь, наши юристы проконсультируют Вас абсолютно бесплатно!


Консультации из других регионов так же доступны с помощью формы Онлайн консультанта справа. Задайте свой вопрос дежурному юристу! -------->

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

Задайте вопрос и получите ответ в течении 5 минут! Бесплатная юридическая консультация по социальным проблемам.


Другие новости и обзоры

В Госдуму внесено несколько законопроектов, уменьшающих траты на ЖКХ

9 декабря 2016


В частности, предлагается освободить граждан от платы услуг за проведение газа в частные дома и подключение счетчиков.

Уровень МРОТ повышен

8 декабря 2016


Госдумой принят законопроект, устанавливающий размер минимальной оплаты труда в размере 7800 рублей.


наверх
убрать