Москва +7(499) 703-21-55

Санкт-Петербург +7(812) 309-81-14

Россия +7 800 333 45 16 доб. 107

Получить консультацию в остальных регионах

Задать вопрос

Налоговый вычет на детей

Условия предоставления вычета

Для некоторых категорий граждан на федеральном уровне предоставляется привилегия в сфере налогообложения. Она происходит путем снижения расчетной базы – дохода плательщика, с которого рассчитывается государственная пошлина. Одна из групп привилегированных граждан – семьи с детьми определенного возраста. Последний критерий может повышаться.

Уважаемые посетители портала «Льготный эксперт»!

Изучая информацию на страницах нашего проекта по теме льготы, пособия, выплаты, субсидии и пенсии помните, что в статьях мы стараемся описывать базовые аспекты. Каждая ситуация индивидуальна и требует юридической поддержки и консультации.

Для этого мы рекомендуем обратиться Вам к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам.

+7 499 703-21-55 | Москва

+7 812 309-81-14 Санкт-Петербург

+7 800 333 45 16 (доб. 107) Россия

Вы так же можете воспользоваться консультацией с дежурным юристом через онлайн чат. Доступно в правом нижнем углу сайта.

Заявки принимаются КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Спасибо, что посещаете наш ресурс «Льготный эксперт»

Налоговый вычет на детей регламентируется ст. 218 НК РФ (налогового кодекса России). По нормативному акту рассматриваемая привилегия назначается:

Осенняя акция! Бесплатная консультация!

  • +7 499 703-21-55 Москва
  • +7 812 309-81-14 Санкт-Петербур
  • +7 800 333 45 16 (доб. 107) Общероссийский бесплатный
  • Родному родителю.
  • Мужу или жене вышеуказанного, если она фактически обеспечивает несовершеннолетнего.
  • Лицам, оформившим опеку в соответствующих органах.
  • Гражданам, усыновившим или удочерившим ребенка.

Критерии предоставления привилегии: на иждивении есть один ребенок или несколько.

Стандартный налоговый вычет на детей может быть получен в момент их обучения в высших или профессионально-технических учебных заведениях. Форма учебы – дневная. Периоды академического отпуска учитываются при исчислении суммы привилегии.

Рассматриваемая уступка назначается гражданам, фактически воспитывающим ребенка до совершеннолетнего возраста. Этот период может быть продлен до 23 лет включительно, если подопечный продолжил учиться.

Размер налогового вычета

Сумма устанавливается законодательно. Уступка назначается обоим родителям, неважно, являются они родными или нет. Если содержание происходит за счет единственного родителя, размер компенсации увеличивается на два. Это же правило действует, если один из кормильцев отказался от привилегии.

Налоговый вычет на ребенка в 2017 году составляет:

  • 4 тыс. руб. за первенца.
  • 4 тыс. руб. за второго.
  • 3 тыс. руб. за третьего и последующих.

Если один из детей является ограниченным по состоянию здоровья, привилегия на него исчисляется в увеличенном размере. Налоговый вычет на ребенка-инвалида:

  1. 12 тыс. руб. – фактическому родителю.
  2. 6 тыс. руб. – гражданину, оформившему опеку над несовершеннолетним.

Указанные размеры назначаются ежемесячно и суммируются за весь календарный период. Если расчетный показатель – доход или зарплата получателя превысит определенный показатель, предоставление компенсации завершится. Его значение на 2017 год – 350 тыс. рублей. С начала очередного календарного периода привилегия будет возобновлена.

Как получить налоговый вычет?

Он предоставляется территориальным отделением налоговой службы по месту проживания претендентов. Для оформления следует подать соответствующее заявление на имя работодателя или непосредственно в ФНС (федеральную налоговую службу), если заявитель относится к самозанятой категории граждан.

Как оформить налоговый вычет на ребенка:

  1. Оформить заявление установленной формы и подготовить сопутствующие бумаги. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец заявления на налоговый вычет].

    Если заявитель – единственный кормилец, дополнительно потребуется справка о смерти второго или выписка судебного вердикта о признании его покойным.

    При подаче заявки в ФНС дополнительно потребуются: декларация вида 3-НДФЛ, справка о заработке за истекший период – 2-НДФЛ.

  2. Предоставить подготовленный пакет документации работодателю или в территориальное отделение ФНС.
  3. Получить вычет путем уменьшения НДФЛ, удерживаемого с зарплаты или иной прибыли величиной 13%.

Как получить уступку?

Бухгалтерия по месту работы уменьшит сумму сбора с ближайшей заработной платы. ФНС – проверит документацию за 3 дня, и в срок до полумесяца вернет возникшую переплату на лицевой счет заявителя. Исчисление общей суммы компенсации начнется со дня рождения ребенка.

Заполнить декларацию для ФНС можно онлайн посредством специализированного сервиса, предоставленного официальным ресурсом – www.nalog.ru. Необходимый инструмент для заполнения расположен в разделе «Программные средства», размещенном в нижней части страницы. После входа в раздел следует перейти по ссылке «Декларация».

Предоставленная налоговой службой программа позволит сформировать декларации форм 3- и 4-НДФЛ. По ходу заполнения будет автоматически проверена правильность ввода данных. Для использования программы ее следует скачать и установить на персональный или переносной компьютер.

Список документов для оформления

Стандартный пакет бумаг для получения компенсации:

  • документ попечительства или свидетельство о рождении;
  • справка медико-социальной экспертизы, если есть ограниченность по здоровью (при необходимости);
  • удостоверяющий личность заявителя документ;
  • свидетельство о бракосочетании;
  • справка от образовательного учреждения (если ребенок – совершеннолетний и продолжает обучение);
  • соглашение на содержание, судебный лист о взыскании или расписка участия в обеспечении ребенка (при необходимости);
  • непосредственно заявление об уменьшении НДФЛ на имя работодателя или в ФНС о выплате компенсации или переносе остатка на очередной период;
  • документы служб опеки, свидетельствующие о факте попечения на одного ребенка или нескольких детей.

Если претендент на постоянной основе трудится у нескольких работодателей, сопутствующие документы предоставляются только в одну фирму по выбору самого заявителя.

При заполнении заявления указывается количество и возраст подопечных. Первым является старший по возрасту, независимо от того, устанавливается на него рассматриваемая уступка или нет.

Если ребенок пребывает за рубежом, дополнительно предоставляются документы иностранного государства, свидетельствующие о факте содержания несовершеннолетнего за счет средств родителей, проживающих в России.

Пример по налоговому вычету на детей

Гражданка Петрова работает в частной компании. У нее трое детей. Первый достиг совершеннолетия, работает и проживает отдельно. Остальные не достигли 18 лет. Гражданка в официальном браке не состоит. Для получения налогового вычета на детей она составила и подала соответствующее заявление на имя непосредственного руководителя компании.

В заявке были указаны все дети Петровой, включая первого, на которого вычет по законодательству не устанавливается. Это делается для того, что за третьего и последующих детей предоставляется вычет в повышенном размере.

Расчет уступки для Петровой:

РС = (В1 + В2 + В3) * ПК, где:

РС – рассчитываемая сумма;

В1, В2, В3 – соответствующие по размеру выплаты за первого, второго и третьего ребенка;

ПК – поправочный коэффициент. Устанавливается в двукратном эквиваленте, если воспитанием детей занимается один человек. Стандартное значение – единица;

За первого ребенка вычет не назначается, значит значение В1 = 0;

(0 + 1 400 + 3 000) * 2 = 8 800 руб. ежемесячно или 105 600 руб. в год.

Заработная плата гражданки – 25 тыс. руб. Размер НДФЛ в месяц – 3 250 руб. При указанном вычете фактически Петрова освобождена от уплаты налога на доходы физических лиц.

Отмена НДФЛ произойдет с месяца подачи заявления. При этом вычет начинает исчисляться с момента рождения ребенка.

Заключение

Для родителей или опекунов детей может быть установлен стандартный налоговый вычет. Он применяется для уменьшения налоговой базы при исчислении НДФЛ. Основные выводы:

  1. Возраст детей для оформления уступки – до 18 лет.
  2. Налоговый вычет за обучение ребенка назначается до достижения им 24 лет, если подросток учится на дневном отделении образовательного учреждения.
  3. Размер выплаты – 1 400 рублей ежемесячно.
  4. За третьего и последующих детей – 3 000 рублей в месяц.
  5. Вычет применяется у работодателя или в федеральной налоговой службе.
  6. Работодатель уступку предоставляет в виде снижения размеров взносов по НДФЛ.
  7. Налоговая служба оказывает данную привилегию путем выплаты на лицевой счет заявителя суммы переплаты налогов с учетом вычета.
  8. На ребенка инвалида предоставляется вычет в повышенном размере. Для родных родителей – 12 тысяч рублей в месяц, для приемных – 6 тысяч рублей.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налоговому вычету на детей

Вопрос: Здравствуйте. Меня зовут Антонина. Можем ли мы с мужем претендовать на налоговый вычет по факту содержания детей, если у нас один общий ребенок и по одному на каждого от предыдущих браков?

Ответ: Здравствуйте, Антонина. По законодательству вычет предоставляется, как за третьего ребенка величиной 3 000 рублей ежемесячно или 36 тысяч в год. Здесь учитываются дети от прежних браков. Если ваш или ребенок супруга находится на иждивении, за него соответственно положен вычет.

Список законов

Образцы заявлений и бланков

Вам будут полезны следующие статьи

Осенняя акция! Получите бесплатную консультацию прямо сейчас!

  • +7 499 703-21-55 Москва
  • +7 812 309-81-14 Санкт-Петербург
  • +7 800 333 45 16 (доб. 107) Общероссийский бесплатный

СТАТИСТИКА КОНСУЛЬТАЦИЙ ОНЛАЙН ЗА СЕГОДНЯ

Телефоны горячих линий!

+7 (499) 703-21-55 Москва

+7 (812) 309-81-14 Санкт-Петербург

+7 800 333 45 16
доб. 107
Россия


Закрыть рекламу